Zakelijk Exclusief rijden: Fiscale voordelen in 2025

Zakelijk Exclusief rijden wordt in 2025 nog aantrekkelijker door verschillende fiscale voordelen en regelingen. In deze complete gids zetten we alle fiscale voordelen voor bedrijven op een rij.

Bijtelling exclusieve auto's in 2025

De bijtelling voor exclusieve auto's verandert per 1 januari 2025:

• 17% bijtelling over de eerste € 30.000 cataloguswaarde
• 22% bijtelling over het bedrag boven € 30.000 cataloguswaarde

Dit is nog steeds aanzienlijk lager dan de 37% bijtelling voor benzine- en dieselauto's. Het verlaagde tarief van 16% gold alleen voor 2024.

MIA (Milieu-investeringsaftrek)

De MIA biedt in 2025 de volgende voordelen voor elektrische bedrijfsvoertuigen:

• 36% aftrek van de investeringskosten voor elektrische personenauto's
• 45% aftrek voor elektrische bestelauto's en vrachtwagens
• Maximum investeringsbedrag van € 50.000 per voertuig

VAMIL (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen)

Met VAMIL kun je 75% van de investeringskosten willekeurig afschrijven in het jaar van aanschaf. Dit geeft je meer flexibiliteit in je belastingplanning.

KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek)

Voor investeringen tot € 395.000 (2025) kun je gebruikmaken van de KIA, die een extra aftrekpost geeft van maximaal € 11.850.

BPM-vrijstelling

exclusieve auto's zijn volledig vrijgesteld van BPM (Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen), wat kan oplopen tot duizenden euro's besparing.

MRB-vrijstelling

Tot 2025 zijn exclusieve auto's volledig vrijgesteld van motorrijtuigenbelasting (MRB). Vanaf 2026 wordt een gereduceerd tarief ingevoerd.

Subsidies en regelingen

In 2025 zijn er verschillende subsidies beschikbaar:

• SEBA-subsidie voor elektrische bestelauto's (tot € 5.000)
• Laadpaal-subsidie voor bedrijven (tot € 2.000 per laadpaal)
• Zwaar vervoer subsidie voor elektrische vrachtwagens

Praktisch voorbeeld

Voor een exclusieve auto van € 50.000 betekent dit in 2025:

• Bijtelling: 17% van € 30.000 + 22% van € 20.000 = € 5.100 + € 4.400 = € 9.500 per jaar
• MIA aftrek: 36% van € 50.000 = € 18.000 (eenmalig)
• BPM besparing: € 3.000-5.000 (eenmalig)
• MRB besparing: € 500-1.000 per jaar

Tips voor optimale fiscale planning

Om maximaal te profiteren van de fiscale voordelen:

• Plan je investeringen strategisch over meerdere jaren
• Combineer MIA en VAMIL voor maximale aftrek
• Houd rekening met de cataloguswaarde voor bijtelling
• Overweeg lease als alternatief voor aankoop

Toekomstperspectief

De fiscale voordelen voor exclusieve auto's blijven tot 2025 behouden. Vanaf 2026 verdwijnt het verlaagde bijtellingstarief volledig en geldt voor alle exclusieve auto's een bijtelling van 22% over de gehele cataloguswaarde. Dit maakt 2025 het laatste jaar om te profiteren van de gunstige bijtellingstarieven, dus het is een uitstekend moment om over te stappen.

Wil je meer weten over de fiscale voordelen voor jouw bedrijf? Neem contact op met ons business team voor een persoonlijk advies.